Розглянемо чи застосовується відповідальність до ФОП - платників ЄП I - III груп, які для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, використовують поточні рахунки фізичних осіб, що відкриваються для власних потреб.

6 листопада 2022 року набрав чинності Закон № 2682-IX «Про внесення змін до деяких законів України щодо захисту соціальних, трудових та інших прав фізичних осіб, у тому числі під час воєнного стану, та спрощення обліку робочих місць для осіб з інвалідністю»(далі - Закон № 2682).

16 вересня набрав чинності спільний наказ БЕБ і Мінфіну від 31 серпня 2022 року № 206/265 "Про затвердження Порядку надання Державною податковою службою України інформації з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про доходи фізичних осіб на запити Бюро економічної безпеки України".